欧盟财长已同意简化关于税收的规定。 网上卖家。 这样，在 增值税注册地 在欧盟的每个国家，在线卖家最终都将能够为整个欧盟提交一份统一的退税申请。这应该会减少…… 行政成本 和 电子商务公司的成本并增加来自欧洲国家的退税。
El 欧盟领事馆 爱沙尼亚昨天开始实施所有这些新规；爱沙尼亚财政部长评论说，所有这些新规都…… 增值税系统 他们将使欧洲成为数字经济的合适之地。 “我们将在成员国中减少业务开支并增加退税额。 Toomas Toniste说，这是我们担任总统期间的最高优先事项之一。
对于刚刚起步的创业者来说，整个过程将变得简单得多。规模较小的公司 每年10.000欧元 他们将能够继续申请 您所在国家的增值税规则这样可以避免在跨境销售额仍然较小的情况下，向多个税务机关注册所带来的复杂性。
什么是增值税？为什么它与电子商务如此相关？
增值税或 增值税 增值税（VAT，最常见的名称）是一种消费税，几乎适用于所有商品和服务。 商品和服务 在欧盟境内买卖供使用或消费的产品。这适用于供应链的所有环节：制造、分销和销售给最终消费者，包括 采购组件运输、包装、保险或发货。
尽管欧洲层面有共同的法律，但每个成员国都制定了自己的法规。 增值税类型 （一般费率、优惠费率、超优惠费率、零费率或停车费率）以及某些具体申请条件。对于在线卖家而言，这意味着，根据消费者的所在地以及产品或服务的类型，可能需要申请…… 不同的增值税百分比 回到他们原籍国的。
实际上，对于在欧盟注册成立的公司而言，欧盟境内的绝大多数商品销售都需缴纳增值税，且该税款必须在……时征收。 消费国 来自客户。相反， 出口到第三国 虽然买方需要在进口国支付税费和关税，但这些商品在原产地不包含增值税，而卖方必须保留所有税费。 海关文件 证明豁免的合理性。
欧盟内部的在线销售制度和10.000欧元门槛
新规则还意味着 网上卖家 一旦企业不再受制于原先逐国远程销售制度，它们就不需要在所有销售产品的成员国都注册增值税。根据欧盟委员会提供的信息，这些义务会使企业损失约 每个国家8.000欧元 在欧盟境内销售的产品。欧盟委员会估计，这项新规将为企业节省2.3万欧元，并为成员国增加7万欧元的退税额。
这一新框架的关键要素是 单一门槛为10.000欧元 适用于欧盟境内所有跨境B2C销售。只要面向其他欧盟国家最终消费者的总销售额不超过该金额，商家即可继续适用该规定。 您注册所在国的增值税一旦超过限制，您必须应用 目的地国的增值税 每次销售，调整价格，开具发票和申报单。
在B2B交易中，当客户是 拥有有效增值税号的公司或专业人士 在另一个成员国，货物交付被视为欧盟内部交易，通常在原产地免征增值税，因此必须在 VIES 系统中检查增值税号，并在每个国家的相应表格上申报该交易。
OSS一站式服务和369表格简化了合规流程
为了避免卖家在每个销售国家都进行注册，欧盟建立了这一制度。 OSS一站式商店 （一站式服务）。该系统允许电子商务企业：
- 只需注册一次 在您的成员国，使用特定表格（例如 035 型表格）进行身份识别。
- 申报并缴纳 使用诸如以下模型，在单一定期申报中申报所有目的地国家对应的增值税： 模型369.
- 避免重复报税，从而显著降低成本。 管理成本 以及不同税收制度中可能出现的错误风险。
有几种开源软件方案，分别适用于不同的情况：欧盟境内的公司、向欧盟消费者销售产品的非欧盟公司，以及其他方案。 IOSS导入 对于低价值商品，所有申报均完全以电子方式进行，并通过识别国的税务管理电子办公室完成，该办公室随后将税款分配给其他成员国。
为了正确使用开源软件，供应商必须维护一个 精准掌控您的销售 按国家/地区、产品类型和税率进行分类，并保留发票、发货收据和客户所在地证明。一个常见的错误是，超过 10.000 欧元的门槛后，却没有及时调整网店的税务设置或注册单一窗口系统。
与第三国的业务往来、数字服务和地域特殊性
当电子商务向 欧盟以外的国家在英国、美国或拉丁美洲等国家，销售被视为出口，通常在原产地免征增值税。但是，买方将承担…… 进口税 以及贵国制定的关税，并且卖方必须提供足够的单据（运输单据、海关登记、电子收据）来证明货物已有效离开欧盟。
在...方面 数字服务 对于向消费者提供的服务（软件下载、自动化在线课程、订阅、数字内容或网站托管），一般规则是增值税应按以下方式缴纳： 客户所在国家 在许多情况下，从第一欧元开始就需要缴纳增值税，因此供应商必须按照用户居住州的增值税税率进行结算，并通过单一窗口进行结算，类似于商品交易。
值得注意的是，在诸如以下地区： 加那利群岛、休达和梅利利亚 不适用增值税；而是适用地方税（IGIC 和 IPSI）。对于位于西班牙大陆或巴利阿里群岛的在线商店，向这些地区的消费者销售商品在税务上被视为与不同地区进行的交易，因此需要开具不含增值税的发票，并遵守各地区的具体海关程序。
得益于这种组合 协调规则 在欧洲层面，欧盟通过 OSS/IOSS 等系统和共同门槛，旨在减少欺诈，平衡欧洲公司和非欧盟公司之间的竞争，同时为在线卖家提供一个更清晰、更简单的框架，以在欧盟境内外拓展业务。